"Chỉ cần bệ hạ đồng ý, Dân bộ lập tức có thể thiết lập một ngân hàng tại kinh sư, sau đó trong vòng nửa năm, tại các thành lớn như Lạc Dương, Thái Nguyên, U Châu, Dương Châu, Giang Lăng, Thành Đô thiết lập đợt chi nhánh đầu tiên. Đến sang năm, còn có thể thiết lập chi nhánh tại nhiều châu thành hơn nữa."
Sau khi ký tên điểm chỉ và đem hơn mười tòa mỏ lưu huỳnh, tiêu thạch của triều đình thế chấp cho ngân hàng theo yêu cầu của Dịch Phong, Vi Sư như nguyện, ngay trong ngày hôm đó đã rút ra từ ngân khố của chi nhánh Đại Hưng số lụa là, vàng bạc, đồng tiền trị giá tròn một triệu quan. Dịch Phong không hề bớt của ông ta một văn tiền nào. Trong lúc phấn khởi vui mừng, Vi Sư rất nhanh lại cảm thấy khó chịu. Ông nghĩ mình đường đường là Dân bộ Thượng thư của triều đình, đại thần quản lý tài chính thiên hạ, vậy mà phải đi vay tiền của thương nhân, dù ngân hàng này thực chất là sản nghiệp do Triệu Vương làm chủ, ông vẫn thấy mất mặt vô cùng. Điều này cũng giống như địa chủ đi vay tiền của tá điền nhà mình vậy, tiền tuy đã vay được, nhưng càng nghĩ càng thấy khó chịu.
Đêm hôm đó, ông trằn trọc cả đêm, mất ngủ.
Trời vừa sáng, Vi Sư lập tức vào cung xin diện thánh. Sau khi gặp hoàng đế, Vi Sư liền nói ra chuyện mà mình suy nghĩ cả đêm cũng không thông. Ông đề xuất rằng, nếu ngân hàng bản chất là lấy tiền gửi của bách tính để cho vay, làm cái trò "thấp mua cao bán", vậy tại sao triều đình không tự mở ngân hàng, tự mình làm cái việc buôn bán kiếm lời này? Năm triệu quan tiền vay vừa rồi, ba năm sau, triều đình hoàn vốn xong còn phải trả chín mươi vạn quan tiền lãi. Chín mươi vạn quan, đó là một món tiền lớn biết bao! Không có lý gì triều đình không tự mình kiếm, lại đi để những thương nhân kia kiếm mất, thậm chí cuối cùng triều đình còn phải trả lãi cho bọn họ.
"Triều đình mở ngân hàng, đó là tranh lợi với dân." Thực ra Dương Kiên đêm qua cũng mất ngủ. Nghĩ đến mình đường đường là hoàng đế, vậy mà phải đi vay tiền của cháu trai, ông cũng khó chịu cả đêm. Cháu trai hôm qua đã giảng giải rất rõ ràng về mô hình kinh doanh của ngân hàng cho ông. Không có bí quyết gì to tát, chẳng qua chỉ là hấp thụ tiền gửi rồi cho vay, lại kinh doanh thêm mấy việc như đổi chác thông hối (chuyển khoản), nhưng lợi nhuận lại cực kỳ cao. Lần đầu tiên, Dương Kiên cũng có ý định tự mình kinh doanh ngân hàng. Dương Kiên trước nay vốn coi thường thương nhân, trong mắt ông, thương nhân kiếm được bao nhiêu tiền thì đã sao? Trước mặt quyền lực, tiền tài thật nhợt nhạt và vô lực. Thương nhân có nhiều tiền đến mấy, trước mặt quan lại, cũng chẳng qua là một đám lợn có thể làm thịt bất cứ lúc nào mà thôi.
Thế nhưng, khi tình cảnh triều đình đang thiếu thốn tiền bạc, chỗ nào cũng giật gấu vá vai, ông đột nhiên lại cảm thấy tiền thực ra cũng rất quan trọng. Quyền lực đương nhiên là quan trọng, nhưng dù là bậc thống trị đứng ở vị trí cao đến đâu, cũng không thể rời xa tiền bạc, thậm chí còn cần tiền hơn. Chính vì thế, trước đây ông mới miễn chức Dân bộ Thượng thư tiền nhiệm, thậm chí còn thay cả chủ quản hai tự Thái Phủ và Thiếu Phủ phụ trách nội khố hoàng gia. Nhưng vừa đánh xong một trận Đông chinh với ba mươi vạn quân mã toàn quân bị diệt, ngay lập tức lại phải đánh một trận chiến tranh toàn diện huy động quân mã lên tới năm mươi vạn, Dương Kiên thực sự rất cần tiền. Chỉ là nghĩ đến việc cho vay "Công giải tiền" trước kia, ông lại không khỏi do dự.
Ban đầu, việc cho vay "Công giải tiền" không phải bắt đầu từ triều đại này, mà là thông lệ có từ thời Nam Bắc triều. Triều đình chỉ chịu trách nhiệm tiền lương cho quan lại trong kinh, tiền lương của quan lại địa phương đều do quan phủ địa phương tự giải quyết. Triều đình chỉ ban đầu cung cấp một khoản vốn gốc cho các quan phủ địa phương, sau đó để họ cho vay kinh doanh, thu lãi lấy lời, dùng để chi trả tiền lương và chi phí công vụ cho quan lại. Ban đầu chế độ này quả thực rất tốt, giải quyết được gánh nặng tài chính rất lớn cho triều đình, đồng thời còn mang lại sự thuận tiện cho nhiều bách tính, vì vậy loại hình cho vay "Công giải tiền" này được bách tính thân thiết gọi là "Tiện dân đại" (khoản vay tiện dân). Nhưng ai ngờ được, cuối cùng "Tiện dân đại" này lại trở thành "Hại dân đại" (khoản vay hại dân). Lãi suất cao kinh người đã đành, còn bị những kẻ chuyên đi thu tiền (tróc tiền phẩm tử) lợi dụng để mưu lợi, thậm chí bức hại bách tính. Có những nơi, những kẻ tróc tiền phẩm tử trực tiếp cưỡng ép cho các thương nhân và bách tính không hề có nhu cầu vay tiền phải vay, rồi đặt ra lãi suất cao ngất ngưỡng. Đến khi đáo hạn, chúng liền cưỡng ép đòi gốc lẫn lãi, bách tính thương nhân không trả được, chúng liền đoạt ruộng cướp tiệm.
Dương Kiên lo lắng, nếu triều đình mở ngân hàng, kết cục cuối cùng liệu có giống như việc cho vay "Công giải tiền" hay không? Suy cho cùng, thương nhân mở ngân hàng, dù là đuổi theo lợi nhuận, nhưng bên trên vẫn có quan phủ quản lý giám sát, họ không dám làm loạn. Một khi làm loạn, triều đình có vô số cách để trị họ. Nhưng nếu quan phủ tự kinh doanh ngân hàng, ai có thể giám sát?
Ngoài ra còn một tầng lo lắng nữa luôn đè nặng trong lòng ông. Từ khi Dương Kiên nhận thiện nhượng đến nay, mọi việc đều khôi phục lễ nghi chế độ Hán gia, cũng lấy tư tưởng Nho gia để trị quốc, vì thế cũng tuân theo tư tưởng quan phủ không tranh lợi với dân. Mà ngân hàng nhà nước mở, rõ ràng là tranh lợi với dân rồi.
"Nhưng cứ thế mà bỏ qua sao?" Vi Sư có chút không màng đến việc giữ lễ trước mặt quân vương nữa. Đây là cả một đống tiền lớn đấy! Mở ngân hàng đâu có giống như mở cửa hàng buôn bán này nọ, thậm chí như Triệu Vương nói, thực ra mở ngân hàng còn có thể thuận tiện cho mọi người, là cục diện đôi bên cùng có lợi. Bách tính gửi tiền nhàn rỗi vào ngân hàng có thể nhận lãi, thương nhân bách tính cần tiền có thể vay tiền từ đây để xoay vòng, giải quyết nhu cầu, thậm chí có thể huy động vốn để mở rộng quy mô. Thậm chí những người nông dân bình thường, họ cũng có thể vay tiền tại ngân hàng để mua hạt giống, trâu cày, nông cụ này nọ. Tóm lại, đây là một việc kinh doanh tốt. Nếu triều đình làm, hẳn có thể làm lớn hơn, cũng có thể tạo thuận tiện cho nhiều bách tính hơn, tự nhiên Dân bộ cũng có thể thu được nhiều tiền hơn.
Lúc này Vương Hải bước lên bẩm báo: "Bẩm bệ hạ, Triệu Vương có tấu chương dâng lên."
"Ồ, dâng lên đây."
Dương Kiên nhận tấu chương Dịch Phong mới gửi vào từ tay Vương Hải, chỉ liếc mắt nhìn một cái liền sáng mắt lên, sau đó chăm chú đọc. Sau một hồi lâu, Dương Kiên vỗ một chưởng lên tấu chương, thở dài: "Không ngờ Triệu Vương đối với việc tài chính lại có kiến giải độc đáo đến thế."
Vi Sư mắt nhìn chằm chằm Dương Kiên, trong lòng như có mèo cào, muốn biết trong tấu chương của Dịch Phong viết gì, nhưng lại không thể hỏi thẳng.
Dương Kiên nhìn dáng vẻ của Vi Sư liền mỉm cười: "Bộ não của Triệu Vương quả thực lợi hại, làm việc chỗ nào cũng không theo lẽ thường, nhưng lại luôn tìm ra cách giải quyết độc đáo. Triệu Vương thề với trẫm, nếu triều đình không muốn tranh lợi với dân, mở ngân hàng nhà nước, thì triều đình có thể thông qua vị thế người quản lý của bản thân để tham gia vào, chia một phần lợi nhuận."
"Tham gia thế nào ạ?" Vi Sư khó hiểu.
"Thu thuế!" Dương Kiên nói ra đề nghị trong tấu chương Dịch Phong vừa dâng lên, "Triều đình tiến hành thu thuế đối với tiền lãi mà tất cả người gửi tiết kiệm nhận được tại ngân hàng, thuế năm lấy một."
Mức thu thuế tiền lãi này có chút tàn nhẫn, trực tiếp là hai mươi phần trăm. Nhưng đối với nhiều người gửi tiền tiết kiệm mà nói, trước đây vốn dĩ không có cái lợi ích gửi tiền nhận lãi như thế này, có chút tiền nhàn rỗi đều giấu trong nhà, không an toàn đã đành mà còn không có thu nhập. Nếu để ở tiệm vàng bạc cất giữ, còn phải tốn phí bảo quản. Giao cho những kẻ chuyên cho vay thì lại có rủi ro không đòi được tiền. Bây giờ trực tiếp gửi ngân hàng, một năm có bốn phần trăm tiền lãi, nhìn thì không nhiều, nhưng để ngân hàng an toàn, lúc nào cũng có thể rút ra, hơn nữa kiếm được chút đỉnh tiền lãi cũng không tệ. Bây giờ nếu triều đình muốn thu thuế tiền lãi hai mươi phần trăm, thì cũng không phải là không thể chấp nhận được.
Còn việc thu thuế tiền lãi đối với Dịch Phong mà nói, cơ bản không có ảnh hưởng gì. Thuế là thu của người gửi tiền, mà triều đình có được lợi ích từ đó, tự nhiên cũng sẽ ủng hộ ngành ngân hàng. Nếu không, ngân hàng đại phát đại lợi, triều đình đứng bên cạnh nhìn suông, thật sự khó đảm bảo sẽ có kẻ đỏ mắt kích động hoàng đế mở ngân hàng chính phủ, hoặc giăng bẫy gì đó nhắm vào ngân hàng.
Đương nhiên, nếu chỉ thu thuế tiền lãi như vậy thì e rằng cũng không thỏa mãn được hoàng đế và những đại thần đỏ mắt kia, cho nên Dịch Phong rất chủ động dâng tấu lên hoàng đế, đề nghị đánh thuế kinh doanh đối với ngân hàng, thuế suất là thuế hai mươi lấy một. Đây cũng là một khoản thuế không hề nhỏ. Trước kia triều đình thu thương thuế rất ít, chủng loại đơn điệu, những ngành nghề mới nổi như ngân hàng, cũng chỉ thu thuế cửa tiệm theo cách thông thường, là thu theo cửa tiệm chứ không phải theo giá trị kinh doanh. Nhưng bây giờ Dịch Phong đề xuất triều đình có thể thu thuế kinh doanh đối với ngân hàng, thu năm phần trăm. Chẳng hạn như năm triệu quan cho triều đình vay, ngân hàng thu được chín mươi vạn tiền lãi, vậy năm phần trăm của chín mươi vạn là bốn vạn năm ngàn quan thuế kinh doanh. Nếu có tiền phạt lãi thì cũng phải tính gộp vào. Đương nhiên, cụ thể không phải tính toán đơn giản như vậy, ngân hàng phải thanh toán hết tiền lãi tiền gửi của khách hàng trong quý đó đã. Về cơ bản là lấy tiền lãi thu được từ cho vay trừ đi tiền lãi phải trả cho người gửi, sau đó phần còn lại được tính là doanh thu của ngân hàng. Sau đó tính theo năm phần trăm, số thu được chính là thuế kinh doanh của quý đó.
Nhìn chung, nghiệp vụ chính của ngân hàng hiện nay là gửi và cho vay, mà lãi suất cho vay thường tương đương gấp ba lần lãi suất tiền gửi, vì vậy lợi nhuận ngân hàng rất cao, triều đình thu năm phần trăm cũng có thể kiếm được không ít.
Theo thiết kế của Dịch Phong, triều đình tuy không trực tiếp tham gia kinh doanh ngân hàng, nhưng lại có thể thu tiền từ cả hai phía là người gửi tiết kiệm và ngân hàng. Bách tính gửi tiền vào ngân hàng, triều đình thu thuế. Ngân hàng cho bách tính vay tiền, triều đình cũng thu thuế như vậy.
"Thuế kinh doanh năm phần trăm ư, có phải là ít quá không, thuế tiền lãi đã tới hai mươi phần trăm rồi." Vi Sư trong lúc vui mừng, không tránh khỏi lại có chút tham lam. Trong lòng ông vẫn thấy triều đình từ bỏ việc trực tiếp kinh doanh ngân hàng là hơi đáng tiếc. Thu thuế tuy đơn giản, không cần phiền phức kinh doanh, nhưng phần lớn lợi nhuận vẫn để ngân hàng kiếm mất.
Dương Kiên phất tay: "Thuế năm phần trăm không ít đâu, dù sao kinh doanh cũng có chi phí và rủi ro. Trẫm lại thấy kế hoạch này của Triệu Vương rất được. Ngân hàng là một ngành nghề mới nổi, lợi nhuận không ít, triều đình thu một mức thuế tương xứng là hoàn toàn hợp lý."
"Bệ hạ, đã ngân hàng nộp thuế kinh doanh, vậy liệu các ngành nghề khác có thu mức thuế kinh doanh năm phần trăm này không ạ?"
Vi Sư hiện tại tuy vừa lấy được khoản vay năm triệu quan, nhưng dù sao ba năm sau là phải hoàn trả, trả xong vốn còn phải thêm chín mươi vạn tiền lãi, ông cũng cảm thấy gánh nặng cực kỳ lớn. Luôn nghĩ đến chuyện khai nguồn tiết lưu, nay thấy Dịch Phong chủ động đề xuất một loại thuế kinh doanh như vậy, ông vui mừng khôn xiết, cũng nghĩ hay là dứt khoát thu thuế này đối với các ngành nghề khác luôn. Nếu thật sự thu được, thì Dân bộ còn thiếu tiền nữa sao?
"Việc này Triệu Vương cũng đã nhắc đến trong tấu chương, nhưng Triệu Vương nói, triều đình nên từng bước một mà làm. Trước hết hãy thu loại thuế kinh doanh mới này ở ngành ngân hàng đang mới nổi, đợi mọi người hiểu rõ hơn về thuế kinh doanh này rồi, mới thu thuế này ở một số ngành nghề lợi nhuận cao, sau đó lại từ từ từng chút một thu thuế kinh doanh ở các ngành khác. Ngoài ra, Triệu Vương còn đề cập, đối với các ngành nghề khác nhau nên đặt ra mức thuế suất kinh doanh khác nhau. Ví dụ như ngành ngân hàng năm phần trăm, ngành ăn uống năm phần trăm, ngành vận chuyển, xây dựng ba phần trăm, còn đối với các ngành giải trí như thanh lâu, kỹ viện, sòng bạc v.v. thì có thể thu thuế nặng mười phần trăm thậm chí hai mươi phần trăm. Ngoài ra, thuế kinh doanh còn nên đặt ra một điểm khởi đầu thu thuế, ví dụ như doanh thu hàng năm dưới năm mươi quan thì miễn thu. Triệu Vương suy nghĩ rất chu đáo. Sự việc phải tiến hành từ từ, không thể vội vàng. Cứ đi một bước xem một bước, trước mắt cứ thu thuế kinh doanh này đối với ngành ngân hàng đi. Cứ theo đề nghị của Triệu Vương, thu năm phần trăm, ngoài ra thuế tiền lãi là hai mươi phần trăm, đối với thuế tiền lãi không đặt điểm khởi đầu thu thuế."
"Tuân chỉ." Vi Sư lĩnh mệnh, trong lòng lại đang âm thầm tính toán, một năm rốt cuộc có thể thu được bao nhiêu thuế tiền lãi và thuế kinh doanh từ ngân hàng. Trước khi vào cung, trong lòng ông vẫn luôn nghĩ bằng mọi cách phải tìm cách giành lấy quyền mở ngân hàng về tay triều đình, mà giờ đây, ông đã bắt đầu nghĩ, cái ngành mới nổi này nên phát triển nhanh hơn một chút mới tốt. Như vậy, nghiệp vụ ngân hàng làm lớn lên, triều đình thu được thuế cũng sẽ càng nhiều hơn. (Chưa xong)
